ضرائب صانع المحتوى في السعودية: القيمة المضافة والزكاة وما عليك فعلاً (2026)
لا ضريبة دخل على أرباحك — لكن التسجيل في القيمة المضافة عند 375,000 ريال، والفوترة الإلكترونية، وقواعد الاستقطاع حقيقية. ماذا تسجّل وماذا تحصّل وماذا تحفظ.
احفظ هذه الجملة: لا ضريبة دخل على أرباحك كفرد — التزاماتك تبدأ من ضريبة القيمة المضافة، وفقط عندما تكبر مبيعاتك. السعودية تفرض الضريبة على الشركات (ضريبة دخل على الملكية الأجنبية، وزكاة على الملكية السعودية) وعلى الاستهلاك (15% قيمة مضافة)، لكنها لا تفرض ضريبة على راتب الفرد أو دخله من العمل الحر أو صناعة المحتوى. هذه الحقيقة وحدها تزيل معظم الخوف — ويبقى عليك إدارة ثلاثة أشياء: حد التسجيل في القيمة المضافة، الفوترة الإلكترونية بعد التسجيل، وسجلات نظيفة.
هذا الدليل يمر عليها واحدة واحدة لمصادر دخل صانع المحتوى الثلاثة: المنتجات الرقمية والدورات، وصفقات البراندات، وتحويلات المنصات.
الرقم الوحيد المهم: 375,000 ريال
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة 375,000 ريال خلال أي 12 شهراً متتالية، واختياري من 187,500 ريال (التسجيل المبكر يتيح خصم ضريبة مشترياتك — يستحق غالباً فقط إذا كانت تكاليفك كبيرة). تحت الحد: لا تسجيل، لا 15% على أسعارك، لا إقرارات. وهذا ليس ثغرة؛ هكذا صُمم النظام لصغار الموردين.
خطآن شائعان في حساب الحد:
- حساب مصدر دخل واحد فقط. «التوريدات الخاضعة» تشمل كل ما تبيعه داخل المملكة: كتبك الإلكترونية ومقاعد دوراتك وقوالبك واستشاراتك وكذلك المحتوى الممول الذي تفوتره للبراندات. صانع محتوى يحقق 20 ألفاً شهرياً من البراندات و15 ألفاً من المنتجات = 420 ألفاً في السنة — تجاوز الحد رغم أن كل مصدر وحده لم يتجاوزه.
- الحساب بالسنة الميلادية. الاختبار هو أي نافذة 12 شهراً متحركة، تُفحص باستمرار — وليس «هل تجاوزت الحد بحلول ديسمبر».
بعد التسجيل تحصّل 15% على كامل السعر، وتقدّم الإقرارات (ربع سنوية لمعظم صنّاع المحتوى؛ الشهرية فقط فوق 40 مليون ريال)، وتسدد بنهاية الشهر التالي للفترة. والإقرار واجب حتى لو كان الربع صفر مبيعات.
صفقات البراندات: الفاتورة عليك أنت
المنشور الممول خدمة تقدّمها للبراند. قبل التسجيل: تفوتر سعرك ببساطة. بعد التسجيل: تضيف 15% وتصدر فاتورة ضريبية برقمك الضريبي — الإدارات المالية عند البراندات ستطلبها، والبراندات الجادة تفضّل من يستطيع إصدارها. (الأسعار نفسها موضوع آخر — راجع دليل أسعار المؤثرين.)
ولا تخلط بين الوضع الضريبي وموثوق: موثوق رخصة هيئة الإعلام لنشاط الإعلان المدفوع، وليست مستنداً ضريبياً. قد تحتاج الاثنين معاً — موثوق لتعلن نظامياً، والتسجيل الضريبي لأن دخلك المجمّع تجاوز الحد — لكنهما نظامان مختلفان لجهتين مختلفتين.
البيع عبر منصة: من يتحمل الضريبة؟
يعتمد على من هو البائع المسجّل:
- تبيع على وسائلك أنت (بوابة دفع باسمك، أو تحويل بنكي مباشر لحسابك): أنت البائع. البيع يُحسب ضمن حدك أنت، وبعد التسجيل أنت من يحصّل الضريبة ويصدر الفاتورة.
- المنصة هي البائع المسجّل (تحصّل من المشتري على حسابها، تتولى الاسترداد، وتحوّل لك أرباحك): المنصة مسؤولة عن ضريبة تلك المبيعات وعن فاتورة المشتري. تحويلاتك هي دخلك — احفظ كشوف الأرباح. في دفع FursAI، FursAI هي البائع المسجّل — ولهذا يستطيع صانع محتوى على الباقة المجانية أن يبيع دون أن يلمس شيئاً من هذه المنظومة.
إن كنت تجمع بين الاثنين (دفع المنصة للمنتجات + فواتير مباشرة للبراندات) فافصل بينهما في سجلاتك — الفواتير المباشرة تُحسب على حدك أنت.
الفوترة الإلكترونية (فاتورة): بعد التسجيل فقط
منظومة زاتكا تنطبق على المسجلين في الضريبة. المرحلة الأولى (منذ ديسمبر 2021) تعني إنشاء الفواتير إلكترونياً بالحقول النظامية ورمز QR؛ والمرحلة الثانية تربطك بمنصة زاتكا مباشرة على دفعات بحسب الإيرادات — وصغار المسجلين الجدد يدخلون في دفعات لاحقة بإشعار رسمي قبل أشهر. الخلاصة العملية: الفوترة الإلكترونية ليست شيئاً تحله قبل التسجيل؛ تأتي معه، وأدوات الفوترة الحديثة (والمنصات التي تعمل كبائع مسجّل) تتكفل بالصيغة عنك.
الزكاة في فقرة واحدة
الزكاة التي تجبيها الدولة (2.5% من الوعاء، تُقدَّم لزاتكا) تخص المنشآت والشركات السعودية والخليجية. الفرد على وثيقة عمل حر بلا منشأة لا يقدّم إقرارات زكاة عن دخله من المحتوى. إذا أسست لاحقاً شركة لنشاطك، فالشركة تقدّم إقرار الزكاة سنوياً. وزكاة مدخراتك الشخصية عبادة بينك وبين ربك — ليست إقراراً لدى زاتكا.
صانع المحتوى المقيم غير السعودي
وثيقة العمل الحر للمواطنين، فالمقيم غير السعودي يعمل عادة عبر علاقة عمل أو كيان — والمدفوعات من منشآت سعودية إلى مقدمي خدمات غير مقيمين قد تخضع لضريبة استقطاع (5–20% حسب الخدمة) يخصمها الدافع. إن كنت مقيماً فرتّب مسألة الكيان أولاً، وأجوبة الضرائب تتبعها.
عادة السجلات التي ستنقذك لاحقاً
مهما كان حجمك اليوم، احفظ لست سنوات على الأقل:
- كل فاتورة تصدرها (براندات، استشارات)،
- كشوف أرباح المنصات وتأكيدات التحويل،
- كشوف الحساب البنكي الذي يستقبل دخل المحتوى،
- إيصالات مصاريف النشاط (معدات، برامج، مونتاج) — بلا قيمة ضريبية اليوم، ثمينة يوم تسجّل وتخصم ضريبة مدخلاتك.
من تجاوز الحد ومعه ست سنوات من السجلات النظيفة يسجّل في ظهيرة واحدة. ومن لم يحفظ شيئاً يعيد بناء سنة دخل من لقطات الشاشة.
الخلاصة الصادقة
| وضعك | ما عليك |
|---|---|
| أقل من 187,500 ريال/سنة | لا تسجيل ولا تحصيل. احفظ السجلات فقط. |
| 187,500–375,000 | التسجيل اختياري. سجّل فقط إن كان خصم المدخلات يهمك. |
| فوق 375,000 (كل المصادر) | سجّل، حصّل 15%، قدّم ربع سنوياً، وافوتر إلكترونياً حسب دفعتك. |
| تبيع عبر منصة هي البائع المسجّل | المنصة تتولى ضريبة تلك المبيعات؛ كشوف أرباحك هي سجل دخلك. |
| مالك شركة | الشركة تقدّم الزكاة (ملكية سعودية) وضريبتها كما أعلاه. |
لا شيء من هذا سبب لتأجيل البيع. النظام صديق فعلاً لصغار صنّاع المحتوى: لا ضريبة دخل، ولا قيمة مضافة تحت الحد، ومنصات تحمل عنك الالتزامات حتى تكبر بما يكفي لتكون مشكلة جميلة.
هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة ضريبية — قرارات التسجيل وهيكلة الكيان تستحق جلسة واحدة مع مستشار ضريبي سعودي.
أسئلة سريعة
هل أدفع ضريبة دخل على أرباحي كصانع محتوى في السعودية؟
لا توجد ضريبة دخل على دخل الأفراد في السعودية — لا على الرواتب ولا على العمل الحر. صانع المحتوى السعودي الذي يكسب من إعلانات البراندات أو المنتجات الرقمية لا يقدّم إقراراً لضريبة دخل شخصية. ما قد ينطبق عليك أمران مختلفان: ضريبة القيمة المضافة 15% إذا تجاوزت مبيعاتك حد التسجيل، والزكاة إذا كان نشاطك عبر منشأة أو شركة مسجلة.
متى يجب أن أسجّل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة 375,000 ريال خلال أي 12 شهراً، واختياري من 187,500 ريال. تحت ذلك لا تسجيل ولا تحصيل. احسب كل ما تبيعه — منتجات ودورات وإعلانات ممولة تفوترها للبراندات — وليس مصدراً واحداً فقط.
هل صفقات البراندات تدخل في حد التسجيل؟
نعم. المنشور الممول خدمة خاضعة تقدّمها للبراند، وقيمته تُحسب ضمن حد 375,000 ريال مع مبيعات منتجاتك. وبعد التسجيل تضيف 15% على سعرك وتصدر فاتورة ضريبية نظامية.
ما هي الفوترة الإلكترونية (فاتورة) وهل تنطبق عليّ؟
فاتورة هي منظومة زاتكا الإلزامية للفوترة الإلكترونية على المسجلين في القيمة المضافة: تُنشأ الفواتير إلكترونياً بصيغة نظامية، والمرحلة الثانية تربطك بمنصة زاتكا مباشرة على دفعات حسب حجم الإيرادات. إن لم تكن مسجلاً في الضريبة فالفوترة الإلكترونية لا تنطبق عليك بعد — تأتي مع التسجيل.
هل عليّ زكاة كصانع محتوى؟
الزكاة التي تحصّلها زاتكا (2.5% من الوعاء الزكوي) تخص المنشآت والشركات السعودية والخليجية — لا دخل الفرد الشبيه بالراتب. المستقل على وثيقة عمل حر بدون منشأة لا يقدّم عادةً إقرارات زكاة لدى زاتكا؛ وزكاة مدخراتك الشخصية عبادة خاصة وليست إقراراً حكومياً.
ما السجلات التي أحفظها وكم مدة؟
احفظ كل فاتورة وإيصال وكشف أرباح وتصدير مبيعات لمدة ست سنوات على الأقل — وهي مدة حفظ سجلات ضريبة القيمة المضافة. إن كنت تبيع عبر منصة هي البائع المسجّل فاحتفظ بكشوف أرباحها؛ فهي إثبات دخلك، وفواتير المشتري الضريبية مسؤوليتها هي.